Рубрика: Ваш эксперт

Экспертное мнение о предстоящих изменениях в налоговом законодательстве С 1 января 2025 года в налоговом кодексе Российской Федерации вступит в силу новая глава 33.1 «Туристический налог». Это значимое событие для индустрии туризма, поскольку новый налог заменит действующий в некоторых регионах экспериментальный туристический сбор. Федеральная налоговая служба (ФНС) уже подготовила проект приказа о введении новой налоговой декларации по туристическому налогу, который опубликован на портале проектов нормативных правовых актов. Что представляет собой туристический налог? Туристический налог станет дополнительным источником дохода для муниципальных образований. Регионы получат право самостоятельно решать, вводить ли этот налог на своей территории. Собранные средства будут зачисляться в бюджеты муниципалитетов и направляться на развитие туристической инфраструктуры: создание парковых зон, обустройство пешеходных и велосипедных дорожек, строительство фонтанов и других объектов, повышающих привлекательность региона для туристов. Основные положения налога: Объект налогообложения: оказание…

С 1 февраля 2025 года для организаций и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих деятельность на территориях Донецкой и Луганской Народных Республик, Запорожской и Херсонской областей, вступают в силу новые требования по обязательному применению контрольно-кассовой техники (ККТ). Это требование основывается на положениях Федерального закона от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» (далее — Закон № 54-ФЗ), который регулирует порядок применения ККТ в России. Основные требования и сроки перехода Согласно статье 7.2 Закона № 54-ФЗ, все организации, находящиеся на общем режиме налогообложения, обязаны начать применять ККТ при осуществлении расчетов с 1 февраля 2025 года. Это касается как крупных предприятий, так и малого бизнеса. Однако Правительство Российской Федерации приняло Постановление от 17 августа 2024 г. № 1104, в котором предусмотрено продление сроков обязательного перехода на…

В современном деловом мире компании постоянно ищут способы оптимизации налоговой нагрузки. Один из таких методов — дробление бизнеса, при котором деятельность компании искусственно разделяется на несколько юридических лиц или индивидуальных предпринимателей. На первый взгляд, это кажется разумным способом экономии на налогах, но за этим кроются серьёзные риски. Что такое дробление бизнеса? Дробление бизнеса — это разделение единой компании на несколько субъектов с целью получения налоговых льгот. Например, организация может создавать несколько дочерних компаний или индивидуальных предпринимателей, каждый из которых применяет льготный налоговый режим. В итоге общий налог на прибыль снижается, так как каждый субъект платит меньше налогов по сравнению с тем, что бы пришлось платить единой структуре. Однако, когда такое разделение носит искусственный характер, то есть не вызвано реальными потребностями бизнеса, это может быть расценено как уклонение от налогов. В…

С 25 июля 2024 года наша финансовая система столкнулась с серьезными изменениями в обработке банковских переводов, направленных на борьбу с мошенничеством. Расскажем как это повлияет на вас и ваш бизнес. В первом квартале 2024 года объемы ущерба от мошенничества увеличились на 400 млн рублей по сравнению с предыдущим кварталом, достигнув 4,3 млрд рублей. С целью усиления защиты клиентских средств, в закон "О национальной платежной системе" были внесены поправки, требующие от банков проверки каждого перевода на признаки мошенничества. Ключевые признаки мошеннических переводов: Счета в специальных реестрах ЦБ. Использование счетов, замеченных в мошеннических схемах. Операции с устройств, принадлежащих мошенникам. Нетипичные транзакции по сумме, частоте или времени. Если банк определит операцию как подозрительную, она будет заблокирована до выяснения обстоятельств. Клиенту дается два дня для подтверждения добровольности перевода. В случае неподтверждения или невозможности связи с…

С 1 января 2025 года в России вводится прогрессивная шкала налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Новый закон, подписанный президентом Владимиром Путиным, устанавливает следующие ставки: До 2,4 млн рублей в год — 13%. От 2,4 до 5 млн рублей — 15%. От 5 до 20 млн рублей — 18%. От 20 до 50 млн рублей — 20%. Свыше 50 млн рублей — 22%. Повышенные ставки будут применяться только к сумме, превышающей установленные пороги. Исключения и особенности Изменения не затронут выплаты участникам СВО и надбавки для работающих в районах Крайнего Севера и других сложных климатических условий. Для налогоплательщиков, контролирующих пять и более иностранных компаний (КИК), вводится фиксированная сумма прибыли для уплаты НДФЛ — 120,9 млн рублей. Налоговые вычеты Закон вводит новый налоговый вычет за сдачу нормативов ГТО в размере 18 тыс.…

С 1 июля 2024 года в России изменяются размеры госпошлин за выдачу документов для трудоустройства иностранных граждан. Согласно Федеральному закону № 539-ФЗ от 27.11.2023, размер госпошлины за разрешение на привлечение иностранных работников увеличивается с 10 тыс. до 12 тыс. рублей. За разрешение на работу госпошлина возрастет с 3 500 до 4 200 рублей, а за приглашение на въезд в РФ – с 800 до 960 рублей за каждого приглашенного. Кроме того, вступил в силу Федеральный закон № 648-ФЗ от 25.12.2023, согласно которому в ряде регионов будут созданы подведомственные МВД предприятия. Они займутся дактилоскопической регистрацией, фотографированием и приемом документов для оформления патентов, видов на жительство и разрешений на работу. Работодатели обязаны уведомлять территориальный орган МВД о приеме или увольнении иностранного работника в течение трех рабочих дней с даты события. Уведомления можно…

В Москве прошел вебинар для налогоплательщиков на тему "Контроль за применением ККТ, отраслевой проект"общественное питание" в пространстве "Среда для своих" . 28 июня 2024 г. в 13.00 прошел вебинар, организованный РОО «Интернациональный Союз Женщин», для налогоплательщиков на тему "Контроль за применением ККТ, отраслевой проект"общественное питание", который провел сотрудник ИФНС России № 28 по г. Москве. Спикером выступил Начальник отдела оперативного контроля ИФНС России № 28 по г. Москве Барышов Василий Александрович. Василий Александрович подробно рассказал о порядке организации работы в целях достижения целевых показателей в рамках проекта по исключению недобросовестного поведения на рынках, а именно: о наблюдение за осуществляемыми расчетами, с обязательной фото/видео фиксацией нарушений законодательства о применении ККТ, в том числе фиксация лиц, осуществляющих продажи (продавцов); о проведении разъяснительной работы с покупателями по вопросу применении ККТ на объектах массовой торговли, включенных в…

В 2025 году Россия вступает в новую эру налогообложения с введением прогрессивной шкалы налогов на доходы физических лиц. Это изменение отмечает значительный переход от фиксированной ставки 13%, которая действовала более двух десятилетий, к более сложной системе, предназначенной для увеличения налоговых поступлений и снижения социального неравенства. В этой статье мы рассмотрим структуру новой системы и представим конкретные примеры её применения. Новая налоговая шкала Прогрессивная налоговая шкала, которая будет введена в России с 2025 года, предусматривает следующие ставки: Доходы до 2 миллионов рублей в год будут облагаться по ставке 13%. Доходы от 2 миллионов до 5 миллионов рублей — по ставке 20%. Доходы свыше 5 миллионов рублей — по ставке 25%. Примеры применения налога Для наглядности рассмотрим примеры, как это будет работать на практике: Пример 1: Доход: 1.5 миллиона рублей в год.…

В преддверии лета 2024 года наступает важный срок для физических лиц, имеющих счета в иностранных банках и деньги на зарубежных электронных кошельках. По законодательству Российской Федерации, такие лица обязаны подать уведомление о своих зарубежных финансовых активах в Федеральную налоговую службу (ФНС) России по месту своего жительства. Обычный срок подачи отчета – 1 июня года, следующего за отчетным, однако в 2024 году последний день сдачи отчета переносится на 3 июня, так как 1 июня приходится на выходной день. Кто должен сдавать отчет? К обязанности предоставить отчетность причисляются: Резиденты России; Индивидуальные предприниматели; Иностранные граждане, имеющие вид на жительство в России. Это требование касается владельцев счетов, независимо от объемов оборотов и остатков на счетах. Спецификация для электронных кошельков Отчет по электронным кошелькам необходимо сдавать, если обороты или остатки по кошельку за отчетный период…

В рамках продолжающихся усилий по поддержке туристической отрасли правительство Российской Федерации вносит изменения в налогообложение услуг, предоставляемых в гостиницах и отелях. С 1 сентября 2024 года введена нулевая ставка налога на добавленную стоимость (НДС) для ряда услуг, что должно способствовать более активному развитию туристической инфраструктуры и созданию привлекательных предложений для отдыхающих. Нововведение затрагивает широкий спектр услуг в гостиничном секторе, которые теперь будут освобождены от НДС. К таким услугам относятся: Услуги тренажерного зала Спа-услуги, включая посещение бассейна Косметические процедуры Посещение бани Услуги доступа к интернету Аренда конференц-залов Услуги охраняемой автостоянки Эти меры направлены на улучшение конкурентоспособности гостиниц, увеличение их привлекательности для отечественных и иностранных туристов, а также на стимулирование инвестиций в обновление и развитие гостиничной инфраструктуры. Политика стимулирования инвестиций Дополнительно, в марте 2022 года была введена нулевая ставка НДС для инвесторов,…